iKN Spain

Aprenda cómo se desarrolla paso a paso el Procedimiento Inspector y Sancionador de la Agencia Tributaria

iKN Spain
  • Imparte:
  • Modalidad:
    In Company
  • Precio:
    Consultar rellenando el formulario
  • Comienzo:
    Consultar rellenando el formulario
  • Lugar:
    Barcelona
    España
  • Otras Convocatorias:

    Dirigido

    Asesor Jurídico y Fiscal
    Auditoría Interna
    Controller/Responsable de Control Gestión
    Director de Tesorería
    Director Financiero
    Director General
    Jefe de Contabilidad
    Responsable de Costes
    Responsable del Area de Impuestos/Tributación

    Objetivos

    Analice las partidas más conflictivas e investigadas por la Administración Tributaria.
    Conozca cómo se inspeccionan los Precios de Transferencia de las empresas multinacionales.
    Averigüe cuáles son los criterios de comprobación que se aplican en la Tributación Consolidada de los Grupos de Sociedades.
    Aprenda cómo se desarrolla el inicio, instrucción y resolución del procedimiento sancionador.

    Programa

    COMO SE DESARROLLA UN PROCEDIMIENTO INSPECTOR PASO A PASO

    1. Cuáles son los derechos y garantías de la empresa contribuyente ante la Inspección Tributaria

    La Ley 1/1998 de 26 de Febrero
    Cuáles son las garantías del contribuyente en el marco de una actuación inspectora: la presunción de buena fe
    Cuáles son los derechos y facultades de los órganos de inspección

    2. Cómo identificar el Servicio de Inspección que puede iniciar el procedimiento inspector en nuestra empresa: la organización de los Servicios de Inspección

    La Oficina Nacional de Inspección (ONI)
    La Oficina Nacional de Investigación del Fraude (ONIF)
    Las Unidades Regionales de Inspección
    Las Unidades Provinciales de Inspección

    3. Cuáles son los aspectos clave que debe tener en cuenta la empresa contribuyente a la hora de enfrentarse al comienzo de una actuación inspectora

    Efectos de la citación para iniciar la actuación inspectora
    Cómo se puede dilatar el proceso de actuación inspectora desde el momento de la citación
    Cuál es la duración de la actuación inspectora: cuál es la duración máxima y mínima de una inspección
    En qué casos se da una interrupción injustificada de las actuaciones inspectoras y cu.les son sus efectos
    En qué supuestos se puede prolongar el plazo de la inspección más de 12 meses
    Cómo elaborar un calendario del procedimiento inspector entre la Administración y la empresa contribuyente
    Cuál es el plazo de prescripción y caducidad de las actuaciones inspectoras

    4. Cómo se desarrollan las actuaciones inspectoras. Cuáles son las partidas más conflictivas e investigadas por la Administración

    Cuáles son los límites de la comprobación e investigación tributaria
    Hasta dónde alcanza la obligación del contribuyente de ofrecer información a la Administración: el secreto profesional
    Cuáles son las principales partidas más conflictivas segœn los distintos sectores
    Quién debe comparecer por parte de la empresa contribuyente ante la inspección: la representación del obligado tributario
    El lugar de realización de las actuaciones inspectoras
    La puesta de manifiesto del expediente. Cómo se garantiza la transparencia de la Administración respecto a la marcha del expediente

    5. Cuáles son las cuestiones fundamentales que debe tener en cuenta la empresa contribuyente en la terminación de las actuaciones inspectoras

    Qué información incluye y cómo se redacta la documentación de las actuaciones
    Cómo revisar la redacción de las actas para evitar que se abra un posterior procedimiento sancionador

    6. Qué procedimientos y criterios emplea la Administración Tributaria para inspeccionar las operaciones internacionales de las empresas multinacionales: los Precios de Transferencia

    Qué información está solicitando la Administración y cómo está determinando el precio de valor del mercado en una Inspección Fiscal
    Cuál está siendo la experiencia inspectora en casos de ajuste de Precios de Transferencia
    Cuáles han sido las resoluciones jurisdiccionales hasta el momento
    Qué actuaciones de intercambio de información y asistencia mutua interestatal est. desarrollando la Administración española
    Qué criterios y procedimientos sigue la Oficina Nacional de Inspección para la realización de ajustes en Precios de Transferencia
    Qué criterios sigue la Administración Tributaria ante los acuerdos de contribución de costes intergrupo
    Cómo se desarrollan las actuaciones en procedimientos especiales
    Los Acuerdos Previos -APA- como alternativa a los mecanismos tradicionales de control y confrontación en las operaciones vinculadas

    7. Qué criterios particulares de comprobación aplica la Administración a los Grupos de Sociedades en un procedimiento inspector

    Cuáles son las ventajas e inconvenientes de la Tributación Consolidada
    Cuáles son los órganos competentes que realizan la inspección a los Grupos de Sociedades
    Cuáles son las fases del procedimiento
    Cuáles son los tributos a los que afecta la Tributación Consolidada: Impuesto de Sociedades, Retenciones, Recurso Cameral
    Qué criterios de comprobación se aplican respecto a las declaraciones del Grupo y pagos a cuenta
    Cuáles son los requisitos para la aplicación del régimen de Tributación Consolidada
    Cuáles son los plazos del procedimiento y cuándo se pueden ampliar
    Qué particularidades se observan en la redacción de la documentación de las actuaciones inspectoras

    8. Cuáles son las ventajas e inconvenientes al realizar la impugnación de la actuación inspectora

    Qué papel desarrolla la Oficina Técnica
    Cuáles son los plazos y duración de las actuaciones

    COMO SE DESARROLLA UN PROCEDIMIENTO SANCIONADOR PASO A PASO

    1. El procedimiento sancionador como procedimiento separado: cuál es la importancia de la redacción del acta en el inicio del procedimiento sancionador

    2. Cuáles son los aspectos decisivos para la empresa contribuyente a la hora de enfrentarse al inicio de un procedimiento sancionador

    Cómo determinar el momento del inicio del procedimiento sancionador: ¿una vez acabada el acta antes de realizarla...?
    En qué supuestos puede solicitar la empresa que sea nulo el procedimiento inspector
    Cuáles son los órganos competentes para iniciar el procedimiento sancionador
    Cuál es la duración del procedimiento

    3. Cómo se desarrolla la instrucción del procedimiento sancionador

    Nombramiento del instructor
    Cómo se desarrolla la instrucción del procedimiento sancionador
    Qué características tiene el procedimiento abreviado
    La puesta de manifiesto del expediente

    4. Cuáles son los aspectos clave de la resolución del procedimiento sancionador

    Cuáles son los órganos competentes para resolver
    Cuáles son las consecuencias de la conformidad o disconformidad a la propuesta de sanción

    5. La determinación del dolo en la conducta del obligado tributario

    La presunción de buena fe en las actuaciones del contribuyente
    Análisis de las causas que exoneran de responsabilidad

    ¡Infórmate ahora sin compromiso!

    Publicidad

    Cursos Relacionados

    Ver otros cursos de...